La primavera ya no es la única que la sangre altera. También la campaña de la Declaración de la Renta 2023-2024, que se presenta con relevantes novedades para el colectivo de los trabajadores autónomos. El sistema de tramos de la nueva cotización de autónomos ha supuesto una modificación de las cuotas y de las obligaciones ante la Agencia Tributaria. Conocer qué conceptos son deducibles permitirá, al trabajador por cuenta propia, aliviar su carga tributaria de manera significativa. Es el caso de los seguros para autónomos, que cuentan con importantes ventajas fiscales. Veamos características de éste magnífico soporte.
Novedades para autónomos en la Declaración de la Renta 2023-2024
La espectacular novedad de esta campaña es que todos los autónomos, independientemente de sus ingresos, están obligados a hacer la Declaración de la Renta. Hasta este momento existía un mínimo de 1.000 euros, por debajo del cual las personas autónomas no estaban obligadas a presentarla. Ahora, con el nuevo sistema de cotización para autónomos este límite ha desaparecido. Esto significa que todas las personas trabajadoras por cuenta propia están obligadas a presentar la Declaración de la Renta, independientemente del periodo de alta y de su nivel de ingresos.
Otro asombroso cambio es que aumenta la deducción por gastos de difícil justificación, aquellos que no se pueden vincular de forma inequívoca con la actividad del autónomo (el teléfono, el coche, los gastos del hogar…). Incrementan del 5% al 7%, con un máximo de 2.000 euros, pero únicamente para aquellos autónomos que están en el régimen de estimación directa simplificada y tengan beneficios en la actividad.
Aumenta el límite de deducción por planes de pensiones.
Todo autónomo puede deducir en la renta hasta 1.500 € al año de los planes de pensiones. Esta oportunidad se mejora para la campaña de este año con la incorporación de los planes de pensiones de empleo para autónomos, que desde 2023 se pueden contratar incluso aunque no se tengan empleados.
Se trata de un magnífico instrumento de ahorro que permite a quien trabaja por cuenta propia acumular recursos económicos para la jubilación, ofreciéndoles una fórmula de la que hasta ahora sólo disponían los empleados por cuenta ajena. Los autónomos que hayan contratado estos productos en 2023 podrán deducir hasta un máximo de 4.250 € en la renta. Lo que, sumado a un plan de pensiones individual, incrementa la deducción hasta los 5.750 € anuales.
Aquilino, propietario de una famosa pastelería y cliente de nuestra correduría desde hace años, estuvo ágil y muy receptivo cuando le hablamos de ello. Además de deducir esta cantidad por sus planes de pensiones podrá desgravar otros seguros que tiene contratados.
¿Qué seguros puede desgravar Aquilino en su Declaración de la Renta?
Aquilino es muy meticuloso en su trabajo y tiene una gran maestría para crear postres y masas reposteras. Se preocupa por cuidar hasta los más pequeños detalles, por eso acudió a nuestra correduría buscando orientación sobre un buen programa de seguros para su actividad. Salió satisfecho con el asesoramiento recibido y la gerencia de riesgos que hicimos para su negocio y familia.
Por el público que acude a sus instalaciones la responsabilidad civil representa una preocupación para él. Por los productos que elabora, la responsabilidad profesional es indispensable para su tranquilidad y la de sus clientes, ante reclamaciones por errores u omisiones en el desempeño de su actividad y la de sus asistentes. Estos gastos los deduce íntegramente en su Declaración de la Renta.
Los aspectos legales y consultas jurídicas los tiene resueltos con el seguro de Defensa jurídica, cuyo importe puede deducir al 100% en su próxima Declaración de la Renta.
Sus modernas instalaciones están bien protegidas por el seguro de comercio así como la maquinaria, productos y existencias. Siente que le duele menos pagarlo porque desgrava la totalidad de su prima en la Declaración de la Renta. Esto le proporciona una tranquilidad adicional al espantar el miedo a un suceso extraordinario de cualquier índole.
También los seguros de salud desgravan en Declaración de la Renta.
Aquilino es un defensor de la sanidad pública, pero le asustan las demoras para algunos tratamientos, por eso también tiene un excelente seguro de salud, para toda su familia y empleados. Puede deducirse hasta 500 euros por cada miembro (cónyuge e hijos menores de 25 años) y los trabajadores tienen la ventaja de que no sea considerada retribución salarial.
Sus padres tuvieron una larga vida, sin embargo, los últimos años precisaron servicios asistenciales ajenos. Por eso tuvo muy claro que, mientras pudiese, querría tener un seguro de dependencia para él y su cónyuge. Deducirá en el IRPF siempre que mantenga, como mínimo, la contingencia de Dependencia Severa y Gran Dependencia.
¿Y los seguros de coche y hogar?
Los dos vehículos de reparto que tiene para suministrar a diferentes tiendas, los tiene a todo riesgo. Están en movimiento por la ciudad más de 18 horas diarias. Aquilino puede aplicar la deducción del seguro de coche completamente al poder justificar el uso de ambos coches para el desarrollo de su trabajo.
Como su mujer se ocupa de los asuntos administrativos desde su casa, en forma de teletrabajo, el seguro de hogar, se lo puede desgravar proporcionalmente al uso profesional de su vivienda. Introdujimos una cláusula particular para que también le cubra aquellos daños que afecten al material y equipo laboral.
Además, en la Comunidad de Propietarios de la que forma parte como copropietario, también se deducirá la cuota-parte de su participación en el seguro multirriesgo de la comunidad donde está ubicado su negocio y oficina. El Secretario-Administrador de la finca le facilitó un certificado que su asesoría fiscal incluirá a la declaración de impuestos.
Antes de que finalizara el año 2023 también quiso incorporar protección digital a su negocio porque temía ser víctima de un ciberataque en cualquier momento. Le ayudamos a completar su prevención de riesgos cibernéticos con una póliza de ciberriesgo cuyo importe total se deducirá en su próximo IRPF.
Un amigo de Aquilino le dijo, en una ocasión, que pagaba muchos seguros y este le respondió que eso no le quitaba el sueño. Pero lo que sí le generaba ansiedad es pensar que ahorrar el 3% de lo que le costaban las primas de todos los seguros podría acarrearle la pérdida del 100% de su patrimonio. Prefería pagar y deducir todo lo que fuese posible fiscalmente. La buena suerte no se espera, es preferible salir a su encuentro.
Si necesitas más información, ponte en contacto con nosotros. Escuchamos con mucha atención a los autónomos. Hacemos fácil lo complejo.
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